招股章程,招股书查看什么信息

Q1:投资者可在哪里索取新股招股章程及认购表格

新股招股文件及认购表格的派发地点可于上市发行人的招股文件查悉。
1.投资者可于披露易网站的“上市公司公告”栏搜寻新招股章程及公告
2.投资者亦可向有关招股活动的保荐人、包销商或收表银行查询索取招股章程及认购表格的详情及认购新股办法

Q2:招股说明书的内容包括哪些

招股说明书的内容与格式
一、招股说明书封面
招股说明书的封面应载明下列事项:
(一)发行人的名称及公司住所;
(二)“招股说明书”字样,送交证监会审核的稿件,必须标有“送审稿”显著字样;
(三)说明发行股票的类型,例如:普通股、优先股或者境内上市外资股等;如果同时发行认股证,还须列明认股证与股票的比例。
(四)重要提示,必须按照本准则附件一规定的文字列示;
(五)发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金,采用上网竞争价方式发行股票的,应标明发行底价;
(六)发行方式及发行期;
(七)拟上市证券交易所;
(八)主承销商;
(九)推荐人;
(十)签署日期。
招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张(等于A4纸规格),封面必须为浅色,除可以印有发行人的标志之外,不应当有其他图案。具体格式见附件一。
招股说明书格式:
中国证券监督管理委员会
关于发布公开发行股票公司
信息披露的内容与格式准则第一号
《招股说明书的内容与格式》的通知
1997年1月7日 证监[1997]2号
各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办(证监会),国务院有关部门,上海、深圳证券交易所:
为了维护证券市场的健康发展,规范公开发行与上市公司的住处披露行为,保护投资者的合法权益,中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式(试行)》进行了补充、修改和完善,现在正式颁布《招股说明书的内容与格式》,于1997年4月1日起开始执行。各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。执行中有什么问题,请及时报告中国证监会。
附件:《招股文明书的内容与格式》
(附件一)
二、招股说明书的内容与格式
(一)根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)与《股票发行与交易管理暂行条例》(以下简称《股票条例》制定本准则。
(二)凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人,在申请公开发行股票时,应当按照本准则编制招股说明书。
本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)申请公开发行申报材料的必备部分。
(三)本准则规定的内容与格式包括:
1.招股说明书封面;
2.招股说明书目录;
3.招股说明书正文;
(1)主要资料
(2)释义
(3)绪言
(4)发售新股的有关当事人
(5)风险因素与对策
(6)募集资金的运用
(7)股利分配政策
(8)验资报告
(9)承销
(10)发行人情况
(11)发行人公司章程摘录
(12)董事、监事、高级管理人员及重要职员
(13)经营业绩
(14)股本
(15)债项
(16)主要固定资产
(17)财务会计资料
(18)资产评估
(19)盈利预测
(20)公司发展规划
(21)重要合同及重大诉讼事项
(22)其他重要事项
(23)董事会成员及承销团成员的签署意见
4.招股说明书附录;
5.招股说明书备查文件。
(四)本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判断有重大影响的信息予以充分披露,以利于投资者更好地做出投资决策。发行人应据此原则编制招股说明书。
1.凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息,不论本准则是否有规定,均应予以披露;
2.发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息,如果本准则没有规定,发行人可增加这部分内容;
3.本准则某些具体要求对发行人确实不适用的,发行人可根据实际情况做出适当修改,同时以书面形式报告证监会,并在招股书中予以说明。发行人成立不足3年的,应提供其自成立之日起,至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。
如果发行人由原有企业经改制而设立,且改制不足3年,则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时,应包括原有企业情况。
境内上市外资股的发行人,应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料,以及有助于对发行人增加了解的其他资料。有必要时,境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应当保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发行歧义时,以中文文本为准。
发行人尚未成立董事会、监事会,而由筹备机构代行其权力的,本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务,由筹备机构承担,对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。
(五)招股说明书有效日期为6个月,自招股说明书签署之日起计算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票,必须修订招股说明书,补充最新的财会资料和其它信息。这些修改、补充的信息,须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构(例如:律师、注册会计师或资产评估人员)的认可,再报证监会审核后,发行人方可发行。
(六)招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字,任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句,以及任何广告、宣传性用语。
(七)招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外,应指人民币金额。
(八)有关地方法规中凡与本准则相抵触的部分,应以本准则为准。
(九)本准则自公布之日起实施。

Q3:谁知道如何写好《招股说明书》

日前,证监会发布《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见(征求意见稿)》(下称《意见》),提倡和鼓励具备条件的律师事务所撰写招股说明书。 此前,招股书一直由券商人士撰写,部分内容也让律师写,并以发行人名义编制。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》要求,申请在中国境内首次公开发行股票并上市的公司,应按本准则编制招股书及其摘要,作为向证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件,并按规定披露。据业内人士认为,监管机构已不相信券商能提供客观信息给监管者和投资者,而通过让律师参与招股书编制,加强律师话语权,达到互相制衡的效果。当然。由保荐中介、财经公关等机构组成的庞大、复杂IPO“食物链”的利益也将重新分配。 “券商写招股书是法律文件性质的广告,律师写则是广告性质的法律文件",如何写好招股说明书呢? 一、招股书的构成要素 一份招股说明书要有招股说明书封面、招股说明书目录、招股说明书正文三大构件。 (l)招股说明书封面。 招股书封面,必须载明以下事实:a.发行人的名称及住所;b.系送审稿,必须标有送审稿显著字样;c.说明发行股票的类型;d.重要提示;e.发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金、发行底价等;f.发行方式及日期;g.拟上市证券交易所;h.主承销商;i.推荐人;j.签署日期。 (2)招股说明书目录 在招股说明书目录上,主要载明每一节的主要内容及相应的页数。 (3)招股说明书正文 招股说明书正文一般分为主要资料释义,绪言,发售新股有关当事人,风险因素与对策,募集资金的运用,股利分配政策,验资报告,承销、发行人情况,发行人公司章程或公司草案的摘录,董事、监事、高级管理人员及重要职员,经营业绩,股本,债项,主要固定资产,财务会计资料,资产评估,盈利预测,公司发展规划,重大合同及重大诉讼事项,其他重要事项,董事会人员及承销团成员签署意见等 2O多项基本内容。在这些规定的事项中,大都是事实陈述,几乎没有变动弹性,编制技巧主要体现在文字叙述技巧的把握上。 二、招股说明书的编制 撰写一份高质量的招股书,应以能充分体现股票投资价值为基本原则。其原因在于,招股书的编制目的是供投资者阅览,而投资者阅览招股书的主要目的是要作出是否购买拟发行股票的决策。投资者决策的依据,无外乎以下几个;第一,股票现在的价值和预期价值。第二,财务状况。第三,公司经营管理能力。第四,信息充分与否。因此,基于投资群体的这种信息披露要求,在撰写招股书时,一般应在陈述事实、防止弄虚作假的基础上,突出以下几个方面: (1)突出主营业务及其业务发展前景 主营业务能否提供稳定成长的收入,其业务发展前景能否保证公司的长期成长性,是投资决策最主要的依据。但是,主营业务收入及其发展前景,一般与宏观经济运行态势、产业市场前景、业务竞争态势等密切相关。因此,在撰写招股书时,必须结合主营业务,从各个不同的方面和层次加以全面透彻地分析。特别是那些不受经济波动影响,业务发展潜在空间很大,市场需求在不断增长,直接决定主营业务收入的各种有利因素和条件,必须写透,使之通俗易懂,并必须突出其最主要的且为投资群体极易明了的因素。 (2)突出发行人的经营特色 每个发行人都有自己独特的经营特色,而这些经营特色往往又是投资者投资决策的主要依据。经营特色包括许多方面,如发行人最高层的经营风格,发行人内部管理机制和市场开拓力度,营销网络,企业文化理念,职工群体素质等,特别是管理层的经营风格、市场开拓力度和营销网络等直接决定发行人经营收入,进而决定股票投资价值的基本因素,应突出其所独具的优势,以及这些优势能为公司经营效益带来的影响。对经营特色的分析,应抓住经营成本、原材料供应渠道、产品市场定位等方面的优势,因为这些优势对投资的决策是有直接决定影响的。 (3)突出最有前景的主导产品 一般而言,上市公司同时生产多个系列多个品种的产品,而产品结构中,有的产品盈利高,发展前景很好;有的产品效益正在走下坡路,前景暗淡。在撰写招股说明书时,对产品结构的分析,应结合各个产品的盈利状况作出客观的分析。比较理想的方法是结合发行人募集资金的投向和发行人产品结构的升级换代以及规模经济性等方面作出分析,客观地、有侧重地介绍发行人产品结构的优势及其可能对发行人经营效益的有利影响,特别是对新投资的在建项目的状况、投产期、盈利期以及盈利多少,应作出有根有据的分析,使投资者能正确地、理性地判断股票的投资价值,在撰写这一部分内容时,名牌产品及其影响和市场扩散度,是绝不能忽略的。 (4)突出特殊的优势 特殊优势主要包括市场结构、价格、税收等方面。市场结构优势,应分析发行人的产品市场占有率及其是否具有垄断地位,其当前的竞争态势及其竞争的发展趋势。总体而言,如果发行人依靠竞争或政策支持能在市场结构中占据垄断地位,一方面能说明其产品在消费市场上的影响;另一方面也能表明其在国民经济中的地位。价格支持优势主要看其是否有国家的价格保护,这具有两方面的影响:一是限价,即发行人的产品根据市场需求,可以有更高的价格,但由于存在价格管制,使其不能提价;二是提价,即根据市场需求,发行人产品的价格本应更低,但由于有政策保护,得以维持较高价格。不管属于哪方面,价格保护可以为发行人提供稳定的收入。税收优势就是看其是否享受税收优惠政策。发行人享受优惠政策与否将直接决定投资者的投资收益,而且影响也很大。在对有关的特殊优势进行分析时,发行人的经营业务是否受到国家产业政策的支持也是很重要的因素,而且这往往也同税收政策的变化有关。 (5)突出资本增值前景 资本增值也是投资者决定是否购买发行人拟发行股票的决定因素。资本增值主要有两个方面:一是可能直接的资本利得,即投资者购入价格与卖出价格的差别;二是资本扩张,也就是股本扩张。显然,资本增值在一定程度上与发行人的股本规模有关,但这只是一个极其次要的因素,真正能够使股本大幅度增值的条件是发行人的高速成长性。在现代市场经济中,只有那些处于科技前沿领域,其产业背景正处于成长初期的高科技企业才最具股本扩张前景。而高科技性质,对发行人而言,可以从不同的侧面加以分析:其一,利用高科技改造发行人的产品结构,一旦成功,股票仍然具有高成长性。其二,发行人以其现有产业为背景,大规模地、有步骤地涉足高科技领域。实施战略战术性产品结构转移。其三,纯粹的高科技企业。以上几种情况,以最后一种独具特性,当然,风险也最大。但是,所谓的风险与收益对称原则,只是一般的就整个市场而言的,对于具体决策,应寻求风险既定条件下的最大收益或既定收益条件下的最小风险。因此,在撰写招股书时,在这方面应重点挖掘,作出客观公正的分析。 (6)突出有效的风险对策措施 在有关撰写招股说明书的规定中,对风险因素与对策措施作了必须披露的规定。人类行为的准则之一就是趋利避害,对股票投资也是如此。无论投资者的类型与投资者的偏好如何,他们肯定对风险因素特别注意。怎样才能做到实事求是地披露风险,又不至于把投资者赶跑呢?第一,在陈述风险因素的同时,把其可能蕴藏的收益机会和前景进行对称分析。第二,找出特别有效的风险防范措施。风险一般包括以下几个方面:发行人的经营风险;发行人所处的行业风险;市场风险;对海外市场依赖的风险;政策风险和其他风险等。在这些风险中,经营风险大都是能依赖发行人本身的努力来加以防范或降低的,其他风险虽然对发行人而言是外生变量,但并不是不可防范的。尽管风险的防范难以有包防任何风险的措施,但有一个基本原则,就是除非不可抗拒因素的影响,只要是风险总可以找到防范措施,因而在进行风险因素分析时,必须客观、深入地进行分析,找出最有效、最能服人的风险防范措施并加以阐述。

Q4:请问什么是招股书?

瞧一瞧看一看,大家快来买我的股票吧
招股书的格式分为五个部分:招股说明书的封面;招股说明书目录;招股说明书正文;附录;备查文件。看招股说明书时要注意如下事项:
(1)风险因素与对策说明:了解公司存在的风险及公司的应对之策是否有效;
(2)募集资金的运用:看看资金都流向了什么项目;
(3)股利分配政策:了解公司对股民的回报;
(4)发行人在过去至少3年来的经营业绩:以此来判断公司经营的稳定性;
(5)发行人股本的有关情况:了解公司发起人、重要持股人的持股情况;
(6)盈利预测:直接关系到公司股票的发行情况。一般而言,上市公司更意愿乐观预测盈利,将盈利数字说得大一些;
(7)公司发展规划说明:这是表明公司管理层对公司未来发展所作出的重要规划;一份好的规划应该是严谨、科学、实事求是的;
(8)发行人认为对投资者做出投资判断有重大影响的其他事项。
此外,我们应该注意:
(1)募集资金的运用本次募股资金的用途与投向;投资项目总体情况介绍,包括项目预算、投资周期与资金使用计划等;如果所筹资本尚不能满足规划中的项目的资金需求,应说明其缺口部分的来源及落实情况;增资发行的发行人必须说明前次公开发行股票所筹资本的?运用情况。
(2)股利分配政策发行人股利发放的一般政策;发行人股票后第一个盈利年度是否准备派发股利;如果准备发放,发放几次,何时发放;不同类别股票在股利分配方面的权益;如果暂不准备派发股利,简要说明原因;新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利?润;其他应说明的股利分配政策;
(3)经营业绩这一部分应当根据专业人员的审计报告和审查结论,来观察发行人过去3年的经营业绩,它至少应包括:最近3年销售总额和利润总额;发行人业务收入的主要构成;发行人近期完成的主要工作,主要指重大项目和科研成果;产品或者服务的市场情况;筹资与投资方面的情况等。
(4)股本这一部分应当注意发行人的股本及其变动情况:注册资本;已发行的股份;如果发行人已进行过股份制改组、定向募集或公开发行,则应当披露本次发行前公司的股权结构,包括国家股、法人股、个人股(其中含内部职工股)、外资股等各占的份额;发行人认购股份的情况;本次发行后公司股份的结构,包括公司职工股的有关情况;本次发行前后每股净资产,等等。

Q5:招股说明书是什么意思呢?

同学你好,很高兴为您解答!


股份有限公司的招股说明书是供社会公众了解发起人和将要设立公司的情况,说明公司股份发行的有关事宜,指导公众购买公司股份的规范性文件。公司首次公开发行股票,必须制作招股说明书。


希望高顿网校的回答能帮助您解决问题,会计硕士问题欢迎提交给高顿企业知道。


高顿祝您生活愉快!

Q6:什么是招股说明书?

股份有限公司的招股说明书是供社会公众了解发起人和将要设立公司的情况,说明公司股份发行的有关事宜,指导公众购买公司股份的规范性文件。公司首次公开发行股票,必须制作招股说明书。招股说明书是经政府有关部门批准后,即具有法律效力。